稅務簽證服務解析，申報條件與優點一次看
根據稅法規定，公司須於每年五月申報年度營利事業所得稅，申報可採用書審申報、查帳申報或是委任會計師稅務簽證申報，雖然不是每間公司都需要採用稅務簽證申報，但備妥稅簽不僅能降低被查帳的風險，還能達到節稅效果。本文將為您整理稅務簽證的費用、稅務簽證及財務簽證的會計師服務內容、稅務簽證與財務簽證的差異，以及稅務簽證的好處、什麼樣的公司需要稅簽，並為您解答哪6種企業必須強制申報稅簽，讓您在預算內找到合適的會計師事務所，為您辦理稅務簽證，避免公司被查帳且順利完成報稅。
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2025 稅務簽證費用
| 最低 | $40,000 / 次 |
| 平均 | $50,000 / 次 |
| 最高 | $60,000 / 次 |
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會計師簽證是什麼？
會計師簽證就是將公司整年度的財務報表編制完成後，請公正的獨立會計師查核財務報表，並出具查核報告（稅務簽證查核報告書）表示專業意見，使公司的財務報表具有可信度，其中又可分為稅務簽證及財務簽證，以下將為您詳細說明兩種簽證的差異：
稅務簽證
稅務簽證的主要用途是在審核和確認一家公司的所得稅申報是否符合法規，以及是否按照適用的稅法和法規來計算和申報所得稅，並可避免因不熟悉稅法而違法受罰及繳交不合理的稅賦。
若企業符合以下情況，必須申請稅務簽證：
- 全年營收入淨額及非營業收入在一億以上，年度營利事業所得稅不得採用書面審核申報，應由會計師事先查核，告知稅法上的規範或提供輔導，排除不必要的稅務風險。
- 教育、文化、公益、慈善機關或團體財產總額或當年度收入總額達一億以上，需委託會計師查核簽證申報，才能享有免納所得稅的優惠。
財務簽證
財務簽證的主要目的是提供公司財務狀況和經營業績的獨立保證，增加投資者、主管機關、借款銀行、股東...等利益相關者對財務資訊的信任，並確保公司遵守會計準則和法規，需注意的是，雖然財務簽證與融資簽證擁有相同的報表內容，但企業若需向銀行申請融資，必須申請融資簽證，而非財務簽證。
以下為您整理必須辦理財務簽證的企業條件：
- 年營收一億以上。
- 資本額達3,000萬以上。
- 員工人數達100人以上。
- 公開發行以上公司。
| 正式名稱 | 法源依據 | 使用時機 | |
| 稅務簽證 | 營利事業所得稅查核簽證申報查核報告書暨未分配盈餘查核簽證申報查核報告書 | ．所得稅法 ．營利事業委託會計師查核簽證申報所得稅辦法 | ．有盈虧互抵需求的公司。 ．公司全年營業收入淨額及非營業收入在一億以上。 ．公開發行股票的事業。 ．享免稅優惠且全年營收入淨額與非營業收入在5,000萬以上。 |
| 財務簽證 | 財務報告暨會計師查核報告 | 公司法 | ．實收資本額達3000萬。 ．年營業收入淨額達一億。 ．員工人數達100人。 ．銀行融資金額達3,000萬。 ．辦理本票保證。 ．公開發行以上公司。 |
稅務簽證與財務簽證的差異
稅務簽證建議一般中小企業皆可辦理，因為稅務簽證可以減少稅賦支出、降低查帳風險；財務簽證則是公司資本額達3,000萬以上，或向銀行借款達3,000萬以上且銀行要求提出財簽證明的公司需要辦理。
稅務簽證的好處
稅法特別針對稅務簽證申報提供獎勵：
- 交際費限額提高：費用列支增加約3成，對於交際費高的公司，可有效減輕稅賦。
- 盈虧可互抵：企業前10年各期虧損，可先自本年度所得額中扣除；但虧損年度及扣除年度都需有委託會計師查核簽證。
- 降低被查帳的風險：辦理稅務簽證後，國稅局將僅就會計師查核簽證報告作書面審核，公司被國稅局直接調帳查核的機率較低。
稅簽條件有哪些？什麼樣的公司需要税簽？
根據營利事業委託會計師查核簽證申報所得稅辦法第三條規定，有六種企業的所得稅結算申報，須委託經財政部核准登記為稅務代理人的會計師查核簽證申報：
- 金融業：包含銀行業、信用合作社業、信託投資業、票券金融業、融資性租賃業、證券業 (證券投資顧問業除外)、期貨業及保險業。
- 公開發行股票之營利事業。
- 適用免稅優惠且年營收在5,000萬以上。
- 依金融控股公司法或企業併購法或其他法律規定，合併辦理所得稅結算申報的營利事業。
- 不屬於上述營利事業，其全年營業收入淨額與非營業收入在一億以上。
- 專櫃銷貨方式開立發票。
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客戶對PRO360 會計師的評價
平均4.94
539 則評論
張培豪
2025-01-02
會計師專擁有高度專業性且效率好
2025-01-02
鄭雅丹
2021-11-15
公司在稅務上遇到一些難題，在還沒有正式合作之前就非常積極的協助我們處理，並且完全克服問題，是一位年輕有為的會計師，請大家用新台幣支持他！！！
2021-11-15
曾吉娜
2021-05-02
這是我第一次接觸網路平台服務, 這間事務所的老闆娘, 服務態度親切、並且很有耐心,仔細地回答有關行號設立及稅務相關問題, 即使是跨縣市服務, 可能讓人有地緣性的考量, 但是現今網路通訊已經很發達, 只要事務所有責任心, 距離不是問題！我感受到老闆娘熱忱及專業的態度就決定合作了！
2021-05-02
小米
2022-12-20
一開始在網站上諮詢不到五分鐘，就遇到莊小姐主動連繫，並耐心解說稅務的問題，而且針對電商等規範都非常清楚了解~而且他真的是一位很為顧客著想的會計師，後續的辦事效率也很快速，真的很幸運可以遇到他幫忙處理~非常推薦!
2022-12-20
周先生
2024-12-31
價格優惠，處理快速，非常好，謝謝您
2024-12-31
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