房屋繼承過戶費用有哪些？房屋繼承過戶流程、文件總整理

房子繼承過戶費用包含什麼？

繼承事實發生的那一刻開始，繼承人就必須向公家機關繳交繼承權公證費用、房屋評估費用、房地產繼承過戶税費、地政規費...等各種稅賦與費用，並證明繼承人關係，後續才能順利將房屋過繼到自己名下，以下將詳細說明各項相關費用：

繼承權公證費用

約為繼承人繼承房屋或土地評估價值的2%，最低金額不得低於$200。

房屋評估費用

由不動產業者、銀行...等不同單位進行房屋鑑價時，房屋評估費用會有所不同，不動產業者評估費用通常為$20,000-$40,000，銀行評估費用則約為$5,000。

房地產繼承過戶稅費

主要分為三種稅費：房地產評估價格萬分之五的合同印花稅、$100的登記費用與$5的權證印花稅。

契稅

非法定繼承人繼承時（遺贈），需繳納房屋評估價值1.5%的稅賦。

代書費用

由於繼承過戶需要的文件與相關處理項目繁多，尤其如果是多人繼承的情況下更為複雜，所以許多人會請代書協助處理。代書費用通常以件計價，平均費用約為單件$16,000，基礎費用以「一筆土地 + 一筆建物」為一件計費，後續每增加一棟建物或是一筆土地則皆需要額外加收費用，費用包含遺產相關登記：一般繼承、分割繼承、公同共有繼承、遺囑繼承、遺贈登記及遺產稅申報。若您需要專業代書為您處理房屋繼承過戶，PRO360達人網上有數千位地政士可為您提供服務。

房屋繼承過戶流程

房屋繼承過戶流程通常可分為六個步驟，您可自行辦理或委託專業地政士協助，經驗豐富的地政士熟知必備文件及流程，可避免項目遺漏導致處理時間拉長，為您快速完成繼承過戶，以下將依序說明各步驟內容：

申請除戶證明書

需備妥死亡證明書、被繼承人戶口名簿、被繼承人及其配偶身分證及代理人身份證正本、印章，向被繼承人戶籍所在地戶政事務所申請除戶證明。

查調被繼承人財產、所得及贈與資料

依*民法第1156條陳報遺產清冊或*第1174條拋棄繼承，應從知曉繼承起的3個月內，以書面向被繼承人戶籍所在地地方法院辦理查調事項。

_{*民法第 1156 條
1.繼承人於知悉其得繼承之時起三個月內開具遺產清冊陳報法院。
2.前項三個月期間，法院因繼承人之聲請，認為必要時，得延展之。
3.繼承人有數人時，其中一人已依第一項開具遺產清冊陳報法院者，其他繼承人視為已陳報。}

_{*民法第 1174 條
1.繼承人得拋棄其繼承權。
2.前項拋棄，應於知悉其得繼承之時起三個月內，以書面向法院為之。
3.拋棄繼承後，應以書面通知因其拋棄而應為繼承之人。但不能通知者，不在此限。}

申報遺產稅

依遺產及贈與稅法第8條規定，遺產稅未繳清前，不得分割遺產、交付遺贈或辦理移轉登記，所以在進行繼承程序前，繼承人需在被繼承人死亡隔天起算6個月內，向繼承人戶籍所在地國稅局申報遺產稅；若有正當理由不能如期申報，在原定期間內可申請延長3個月。

在申報遺產稅並完成稅費繳交後，政府單位會核發證明書，以證明不需繳交遺產稅、已經繳清遺產稅、財產不計入遺產總額...等，以下整理各類證明書的核發時機：

• 當繳交完遺產稅後，國稅局會核發「遺產稅繳清證明書」。
• 若遺產稅為免稅案件，則會核發「遺產稅免稅證明書」。
• 若不計入遺產總額的財產，會核發「不計入遺產總額證明書」。
• 若*提出納稅保證案件，會核發「同意移轉證明書」。

_{*例如：要辦理房屋、土地繼承過戶前，發現自己沒有現金可以繳清遺產稅，可以先申請延期繳納遺產稅，並提供國稅局另一筆土地當擔保，就可以取得同意移轉證明書，便可將繼承的土地、房屋轉移到自己名下}。

查欠地價稅、房屋稅

憑「遺產稅繳清證明書」、「遺產稅免稅證明書」、「不計入遺產總額證明書」或「同意移轉證明書」，可跨縣市至全國任一地方稅稽徵機關查欠地價稅及房屋稅，並加蓋地方稅稽徵機關承辦人員查欠章；新所有權人如符合自用住宅用地要件，也需向地方稅稽徵機關申請2‰的特別稅率課徵地價稅。

申請印鑑證明

持印章至戶政機關完成登記，該印章就會登記為印鑑章，同時戶政機關將核發給當事人持有該印鑑章的證明文件，通常印鑑證明用於與重大財產有關的申辦事項上。在遺產繼承時，若繼承人未辦理過印鑑證明，需先向戶籍所在地的戶政事務所申請印鑑證明。若繼承人有多位時，即代表需要辦理分割繼承，此時就需附加全體繼承人的印鑑證明，但若符合以下兩種情形，則可免印鑑證明：

1. 分割協議書已依法公證、認證或由地政士簽證，則在辦理分割繼承時不需要印鑑證明。
2. 若未申請印鑑證明的繼承人於申請登記時親自到場，只要提出身分證正本供登記機關人員查驗核符身份，也不需要額外辦理印鑑證明。

辦理產權繼承登記

完成上述程序並備妥所需文件後，應儘速向管轄地政機關申辦土地房屋繼承登記，以免受罰。

房屋繼承過戶期限有多久？

房屋繼承過戶的流程中「查調被繼承人財產、所得及贈與資料」、「申報遺產稅」及「辦理產權繼承登記」三項流程都有時間限制：

• 查調被繼承人財產、所得及贈與資料：應從知曉繼承起的3個月內以書面辦理。
• 申報遺產稅：繼承人需在被繼承人死亡隔天起算6個月內申報完畢，若有正當理由不能如期申報，在原定期間內可申請延長3個月。
• 辦理產權繼承登記：須依*土地法第73條規定，在繼承開始日起6個月內辦理。

_{*土地法第 73 條:
1.土地權利變更登記，應由權利人及義務人會同聲請之。其無義務人者，由權利人聲請之。其係繼承登記者，得由任何繼承人為全體繼承人聲請之。但其聲請，不影響他繼承人拋棄繼承或限定繼承之權利。
2.前項聲請，應於土地權利變更後一個月內為之。其係繼承登記者，得自繼承開始之日起，六個月內為之。聲請逾期者，每逾一個月得處應納登記費額一倍之罰鍰。但最高不得超過二十倍。}

房屋繼承過戶需要什麼文件？

以下為辦理房屋繼承過戶時所需的文件：

1. 土地登記申請書。
2. 登記清冊1份。
3. 繼承系統表1份。
4. 土地、建物所有權狀正本。
5. 被繼承人死亡資料1份及全體繼承人現戶戶籍資料各1份。
6. 遺產稅繳清證明書、免稅證明書、不計入遺產總額證明書或同意移轉證明書的正本及影本各1份。
7. 申請人身分證正本、印章。
8. 代理人身分證正本、印章。
9. 辦理分割繼承者，需另檢附全體繼承人之印鑑證明及遺產分割協議書正、副本各1份（需先繳納印花稅）。
10. 有拋棄繼承情形者，需另檢附法院准予備查的繼承權拋棄文件正、影本。

房屋過戶需要多久時間？

通常情況下，房屋過戶約需要20-45天完成。若房屋涉及貸款，則可能需要1-2個月的時間。

超過遺產繼承期限要罰錢嗎？

超過遺產繼承申報期限，可能會產生的罰鍰如下：

• 申報遺產稅：超過申報期限後，除了本該繳納的遺產稅外，還需按核定應納稅額加處2倍以下罰鍰。
• 繳納遺產稅：申報完遺產稅後，有2個月的繳款期限，如逾期未繳納也會產生滯納金並加計利息。
• 繼承登記：超過辦理繼承登記期限後，每超過1個月會產生登記費1倍的罰鍰，若超過1年仍未辦理登記手續，地政機關會公告3個月並通知繼承人申請登記，若是依然沒有登記，地政機關就會列冊管理15年，期滿後由國有財產署公開標售，所得價款保存10年，如再無人申領則歸屬國庫。

房屋繼承 vs 房屋贈與 vs 房屋買賣節稅效果比較

常見的房屋過戶方式有「房屋繼承」、「房屋贈與」以及「房屋買賣」三種，以下將整理各項過戶方式的優缺點及應繳稅賦如何計算：

房屋繼承

房屋贈與

房屋買賣（二親等買賣）

若您想進一步了解，該如何將房屋過戶給子女才能有效節稅，可以參考【房子過戶給子女如何辦理最省稅金？7個房子過戶注意重點！】，了解該贈與、買賣還是繼承最省錢。