沒有申請營業登記會怎樣嗎？風險與處罰規定一次看

營業登記是什麼？

營業登記又稱「營利事業登記申請」，簡稱「營登」或「營登申請」，其中包含設立公司的「公司登記」或設立行號的「商業登記」，以及只要有營業事實就需要向國稅局申請以報稅的「稅籍登記」，由於公司登記與商業登記較為相似，下表為您整理兩者的差異：

未辦理營業登記相關法規與風險

未辦理營業登記可能觸犯《公司法》、《商業登記法》或《加值型及非加值型營業稅法》，以下將為您詳細說明：

未辦理公司登記

若未辦理公司登記，不可以公司名義營運，違法者可處有期徒刑或新臺幣15萬元以下罰金；但通常政府單位會以輔導方式通知改正，若經通知仍未在規定期限內辦妥登記手續，將面臨新臺幣1萬元至5萬元不等的罰鍰，並可能連續處罰。相關法規條文如下：

《公司法》第 19 條

1. 未經設立登記，不得以公司名義經營業務或為其他法律行為。
2. 違反前項規定者，行為人處 1 年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣 15 萬元以下罰金，並自負民事責任；行為人有 2 人以上者，連帶負民事責任，並由主管機關禁止其使用公司名稱。

《公司法》第 387 條

1. 申請本法各項登記之期限、應檢附之文件與書表及其他相關事項之辦法，由中央主管機關定之。
2. 前項登記之申請，得以電子方式為之；其實施辦法，由中央主管機關定之。
3. 前二項之申請，得委任代理人，代理人以會計師、律師為限。
4. 代表公司之負責人或外國公司在中華民國境內之負責人申請登記，違反依第一項所定辦法規定之申請期限者，處新臺幣一萬元以上五萬元以下罰鍰。
5. 代表公司之負責人或外國公司在中華民國境內之負責人不依第一項所定辦法規定之申請期限辦理登記者，除由主管機關令其限期改正外，處新臺幣一萬元以上五萬元以下罰鍰；屆期未改正者，繼續令其限期改正，並按次處新臺幣二萬元以上十萬元以下罰鍰，至改正為止。

未辦理商業登記

若未辦理商業登記，不可成立行號，政府單位會以輔導方式通知改正，若經通知仍未在規定期限內辦妥登記手續，將面臨新臺幣1萬元至5萬元不等的罰鍰，並可能連續處罰。相關法規條文如下：

《商業登記法》第 31 條

未經設立登記而以商業名義經營業務或為其他法律行為者，商業所在地主管機關應命行為人限期辦妥登記；屆期未辦妥者，處新臺幣 1 萬元以上 5 萬元以下罰鍰，並得按次處罰。

未辦理稅籍登記

至於稅籍登記部分，根據《加值型及非加值型營業稅法》，除了會通知限期補辦外，也會處以新臺幣3,000元至3萬元不等的罰鍰，若未在規定期限內完成補辦，同樣將根據情況按次處罰。相關法規條文如下：

《加值型及非加值型營業稅法》第 45 條

營業人未依規定申請稅籍登記者，除通知限期補辦外，並得處新臺幣 3 千元以上 3 萬元以下罰鍰；屆期仍未補辦者，得按次處罰。

工作室一定要登記嗎？這些情況免辦營業登記

不論是大公司、小行號還是美容工作室、早餐店或泡沫紅茶店，只要是以營業為主的組織，原則上都一定要辦理登記！但若符合以下條件則可以免登記：

• 攤販
• 家庭農、林、漁、牧業者
• 家庭手工業者
• 民宿經營者
• 每月銷售額未達營業稅起徵點者（銷售額4萬以下）

除上述免登記條件以外，所有以營業為主的組織都必須辦理營業登記！開始創業前務必確認您是否符合免營業登記的條件，若不符合其中任何一項，要記得開始營業前先至相關單位辦理登記，才能避免違法營業與受到相關機關處罰。

營業登記申請資料

公司登記、商業登記與稅籍登記所需準備的申請資料不同，下方整理各項申請所需的文件與物品供您參考：

公司登記所需資料

申請公司登記時需攜帶以下文件與物品：

• 公司登記申請書
• 公司章程
• 股東同意書
• 公司章（大章）以及負責人章（小章）
• 負責人之身分證明文件
• 資本額證明文件
• 會計師資本額查核報告
• 所在地之建物所有權狀影本，或最近一期房屋稅單影本
• 房屋所有權人非商業負責人或合夥人者，應檢附房屋所有權人同意書正本或租賃契約影本

商業登記所需資料

申請商業登記時需攜帶以下文件與物品：

• 商業登記申請書
• 行號章（大章）以及負責人章（小章）
• 負責人之身分證明文件
• 資本額證明文件，若資本額未達25萬免附
• 所在地之建物所有權狀影本，或最近一期房屋稅單影本
• 房屋所有權人非商業負責人或合夥人者，應檢附房屋所有權人同意書正本或租賃契約影本

稅籍登記所需資料

申請稅籍登記需備妥以下文件與物品：

• 營業登記申請書
• 商業登記 / 公司登記核准函影本
• 負責人身分證正反影本
• 負責人印章
• 房屋稅單或租賃合約書影本

營業登記申請流程

根據您要登記申請的項目不同，申請流程也不同，下方為您整理公司登記、商業登記與稅籍登記的登記申請流程：

公司登記申請流程

申請公司登記時需要先預查公司名稱，確定全台灣都沒有名稱重複的公司，接著要為公司刻印公司章（大章），負責人則要刻印負責人章（小章），有大小章後前往銀行開辦籌備戶，籌備戶開立後請會計師查核資本額簽證，若您需要找會計師查核可以點選【免費取得會計師報價】回答幾個簡單的問題，稍待片刻便有符合您需求的會計師與您聯繫洽談，過程方便快速且完全免費！若您想了解更多簽證相關資訊，可以點選【會計師簽證】了解詳細內容。

查核簽證完成後備妥資料送件申請，最後即可到國稅局申請發票憑證，國稅局約會在7天後寄送公文，憑核准函即可前往國稅局購買發票。

商業登記申請流程

申請商業登記時需要先預查名稱，確定在設立登記的縣市內沒有名稱重複的商號、行號，接著要為工作室刻印行號章（大章），負責人則要刻印負責人章（小章），有大小章後前往銀行申請銀行存款證明，資料備妥後前往設立登記所在地的「商業登記處」送件申請，最後再到國稅局申請發票憑證，國稅局約會在7天後寄送公文，憑核准函即可前往國稅局購買發票。

稅籍登記申請流程

申請稅籍登記的流程非常簡單，只要先完成公司登記申請或商業登記申請，將銀行籌備戶轉為正式帳戶，就可將備妥的資料送交國稅局申請稅籍登記，最後等待國稅局通知即可。

營業登記相關常見問答

除了相關法規、申請資料與流程，下面也整理營業登記申請常見的相關問答供您參考：

營業額多少要開發票？

公司營業額達 8萬 以上就需要開發票；行號則是營業額達 20萬 才需要開發票。原則上只要月營業額達 20萬 以上者都一定需要開立發票，但有部分「營業性質特殊」的營業人，就算月營業額超過20萬，仍可免開立統一發票，營業性質特殊的營業人類型包含「供應大眾化消費之豆漿店、冰果店、甜食館、麵食館、自助餐、排骨飯、便當及餐盒」，但根據「主管稽徵機關得視其營業性質及經營規模，具有使用統一發票能力者，核定其使用統一發票」，表示即便屬於營業性質特殊的營業人，財政部仍保有權利決定其是否需要開立發票。

營業額多少要繳稅？

原則上只要每月銷售貨物營業額 8萬 以上，或銷售勞務 4萬 以上便需要繳納營業稅。但營業稅率根據組織型態以及營業額多寡而異，公司組織每月營業額達 8萬，就要繳 5% 營業稅也要開發票；而行號每月營業額達 8萬 以上 20萬 以下要繳 1% 營業稅，但可免用發票，若行號每月營業額達 20萬 以上，則要繳 5% 營業稅也要開發票。

什麼是小規模營業人？

小規模營業人是指規模狹小、交易零星，平均每月銷售額未達新臺幣 20萬 元的營業人。

小規模營業人可以不繳營業稅嗎？

不行，營業額課稅非依營業規模大小而定，而是需視「營業額」而定，小規模營業人是指平均每月銷售額未達新臺幣 20萬 元的營業人，但營業稅課稅規定為「每月銷售貨物營業額 8萬 以上，或銷售勞務 4萬 以上」就需要繳納營業稅，所以即便是每月銷售額未達新臺幣 20萬 元的小規模營業人，只要每月營業額達到起徵點金額，就需要繳納營業稅。

營業登記代辦為您申請營業登記

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