如何立遺囑？教您5種有效立遺囑方式、保障遺囑繼承效力

具遺囑效力的5種立遺囑方式

合乎民法規定的5種遺囑類型分別為：自書遺囑、代筆遺囑、口授遺囑、公證遺囑與密封遺囑。部分遺囑需有見證人或公證人在場，或2者皆須在場才具法律效力，非此5種形式的遺囑皆屬無效，以下整理成表格供您參考：

1.自書遺囑

自書遺囑必須由立遺囑人親筆書寫內容並親自簽名，不可請人代寫，也不可以打字方式建立遺囑，遺囑需記明 年、月、日 並親自簽名，遺囑內容若有新增、減少、修改或塗改的文字，自書遺囑 遺囑人也需另外親筆簽名，自書遺囑不需有見證人或公證人即具有法律效力。

2.代筆遺囑

立遺囑人口述遺囑，必須由其中一位見證人筆記、宣讀、講解，經遺囑人認可後，並有3位以上見證人在場、簽名後方有效力。可以打字方式紀錄，且不必將立遺囑人所說一字不漏記下，內容符合立遺囑人意思即可，立遺囑人與見證人都必須親筆簽名，不得以印章代替，但若立遺囑人無法簽名，可按指印代替。

• 需有3位以上見證人。

3.口述遺囑

口述遺囑只能在急迫的情形下進行，例如：立遺囑人遭遇船難、山難、因病生命危急，或其他特殊情形時，才可由遺囑人指定2位以上見證人在場，立遺囑人口述遺囑意旨，由其中一名見證人筆記，或由見證人全體口述遺囑與姓名並全程錄音且當場密封。但若立遺囑人恢復健康，或其他因素而可以其他方式立遺囑時，自可立遺囑起3個月後原遺囑即失效。

• 需有2位以上見證人。

4.公證遺囑

經過公證人公證的遺囑，必須要有2位以上的見證人，口述後由公證人筆記、宣讀與講解，經立遺囑人認可，且見證人、公證人皆簽名後方有其效力。

• 需有2位以上見證人。
• 必須有公證人公證。

5.密封遺囑

由立遺囑人親筆或他人代寫，將書寫完成的遺囑密封後於封縫處簽名，再攜向公證人提出，需有2位以上見證人，若是委請他人代寫，需另外陳述代寫人的姓名、住址並由公證人於封面記明遺囑提出的年、月、日以及立遺囑人的陳述後，由遺囑人與見證人簽名才具有法律效力。

• 需有2位以上見證人。
• 必須有公證人公證。

以上5種遺囑方式，在場的所有人包含立遺囑人都須簽名，若立遺囑人不能簽名（僅限代筆遺囑、口述遺囑與公證遺囑）可以按指印代替，並記明年、月、日才是有效的遺囑。

常見遺囑無效原因

只要成立遺囑的方式不符合法律規定，再細微的疏失都可能導致遺囑無效，下列四點是常見的遺囑無效原因：

1.自書遺囑沒有親筆書寫

自書遺囑需要保存字跡，以確保遺囑確實為立遺囑人的意願，因此打字文件等可能經他人偽造、修改而無法確認真偽的立遺囑方式不被法院認可，所以自書遺囑若沒有「親筆書寫」便會導致遺囑無效。

2.公證、代筆、口述遺囑沒有口述

由他人朗讀內容，遺囑人僅點頭或回應「好」表示同意，不論是公證遺囑、代筆遺囑或是口述遺囑，都不符合法律規定，因此不具有法律效力，因此，此三種立遺囑方式，不論是由立遺囑人親口陳述或是看稿照唸，切記必須由立遺囑人親自將遺囑內容「說出來」。

3.見證人不符資格

需有見證人的立遺囑方式必須請有效的見證人見證，若見證人資格不符便會導致遺囑無效，以下6種人皆不得作為遺囑見證人：

• 未成年人
• 繼承人
• 繼承人之配偶
• 繼承人之直系血親
• 為公證人或代行公證職務人之同居人、助理人或受僱人
• 受監護或輔助宣告者

4.簽名方式錯誤

簽名、指印與蓋章，其中蓋章最容易被偽造，因此法條明文規定的「簽名」與「按指印」兩種方式皆不可以蓋章代替，自書遺囑以及立遺囑人親自書寫的密封遺囑都需有親筆「簽名」不可以指印代替，而代筆遺囑、口述遺囑與公證遺囑，多用於立遺囑人不識字或無法書寫的情況，因此不強制簽名，可以按指印代替，但仍不可蓋章。

立遺囑有用嗎？遺囑主要的法律效力

遺囑的法律效力是確保遺囑的用途與功能，並會於立遺囑人死亡後生效，主要的法律效力有以下四點：

1.指定繼承應繼分

遺囑最主要的效力是在不侵害繼承人特留分的情形下，由立遺囑人自行指定每位繼承人可繼承遺產的比例。

遺產應繼分與特留分

遺產應繼分是在沒有遺囑時，法律提供一個標準讓繼承人參考可以如何分配（若繼承人各自約定分配金額，則照繼承人約定方式分配；但若有爭議，則以應繼分比例處理）；特留分則是在有遺囑的情況下，為避免立遺囑人遺產分配不公使繼承人權益受損，而制定了「特留分」確保繼承人能獲得最少應獲得的遺產，以下依表格列出應繼分與特留分比例：

遺產繼承順位與繼承比例

配偶有互相繼承遺產的權利，因此只要有配偶，不論有哪些繼承人，配偶都可分到一定比例的遺產，遺產分配順位按法律保障的「應繼分」繼承比例如下：

• 第一順位繼承人：直系血親卑親屬（子女 > 孫子女 > 曾孫子女...等）。配偶與直系血親均分遺產（若有子女，則配偶與子女均分；若沒有子女但有孫子女，則由配偶與孫子女均分）。
• 第二順位繼承人：父母。配偶分得1/2遺產，其餘繼承人（父母）均分剩餘的1/2。
• 第三順位繼承人：兄弟姐妹。配偶分得1/2遺產，其餘繼承人（兄弟姐妹）均分剩餘的1/2。
• 第四順位繼承人：祖父母。配偶分得2/3遺產，其餘繼承人（祖父母）均分剩餘的1/3。
• 若僅有配偶有繼承權，配偶繼承所有遺產。
• 若無配偶，則由順位繼承人平均分配遺產。

舉例來說：父母雙亡的阿明過世時沒有立遺囑，名下財產共有1,200萬，與配偶小美膝下無子女，但有哥哥和妹妹各一人，因此小美可分得1,200萬的1/2遺產600萬，哥哥和妹妹的應繼分為均分剩下600萬的1/2，等於各分1,200萬的1/4，各別分得300萬；若阿明有立遺囑，不論遺囑內容為何，小美最少獲得特留分保障的遺產1,200萬的1/4（應繼分600萬的1/2）為300萬，而哥哥和妹妹最少分別可得遺產1,200萬的1/12（兩人應繼分的總額為遺產 1/2 為600萬，兩人均分後一人分得 1/2 為300萬，特留分為應繼分的1/3）為100萬。

2.分割或禁止分割遺產

除了在不侵害特留分的情況下分配遺產比例，立遺囑人也可以劃分遺產分配的對象，或禁止繼承人分割遺產，但禁止分割的期限不能超過10年。

舉例來說：阿傑在台北市、新北市、台南市與高雄市各有一間房，阿傑想將每間房分配給不同繼承人，另外，台南市為祖傳的三合院，因此不希望繼承人將三合院分割，在不侵害特留分的情形下，可以指定配偶小倩繼承台北市的房子，姊姊繼承高雄市的房子，弟弟繼承新北市的房子，繼承人各自繼承的房產，可於繼承後自行處置，但台南市的房子指定由三人共同繼承，且10年內不可分割該遺產（意旨三人共同擁有房產，針對該房產有任何決定與處置需三人皆同意才可進行）。

3.遺產贈與或捐贈

同樣是以不侵害特留分為前提，遺囑人可以透過立遺囑將遺產贈與給繼承人以外的個人、法人或團體，也可捐贈給財團或公益團體。

舉例來說：小華有2,000萬遺產，但無婚無子女，僅有關係不好的父母，可在遺囑內表示將特留分以外的遺產贈與多年好友小白，因此小華的父母各可分得（無配偶因此父母應繼分為均分2,000萬，一人1,000萬）應繼分1,000萬的1/2 為500萬，兩人共1,000萬，剩餘的1,000萬由小白繼承。

4.明確表達喪葬意願

遺囑可供立遺囑人明確表達喪葬意願，而家屬或承辦喪葬事宜的人應尊重立遺囑人遺願，雖然實務上並沒有明確表示若家屬不遵守會有什麼後果，但立遺囑人明確表示辦理方式可替想法不同的家屬們省去不少爭議。

舉例來說：無宗教信仰的阿明，配偶小美為虔誠的基督徒，哥哥為佛教信仰，妹妹則信仰傳統道教，因此三人對於喪葬的想法皆可能不同，但若阿明有在遺囑內表明不願意舉辦喪事，只需火化即可，三人便可省去該如何舉辦喪事的爭議。

遺書內容建議交代清楚的財產類別

非緊急狀況下立遺囑時建議確實核查自身財產多寡，不論是動產、不動產或是債券...等都建議詳細列出，下面為您列出建議交代清楚的財產類別：

• 未存入銀行的現金
• 黃金、珠寶等高價值物品
• 土地
• 房屋或預售屋
• 股票、債券等有價證券
• 獨資、合夥或有限公司的出資額
• 銀行、郵局、農漁會信用合作社等的金融機構資產
• 保單、民間債權

另外，財產有以下狀況也可在遺囑中說明：

• 財產若有為節稅、分散風險或其他原因而有借名登記的情形，希望如何處理？
• 生前是否有贈與財產給繼承人？
• 是否有借款或投資？
• 是否有債務問題？
• 是否有要排除繼承權的情形？
• 繼承人是否有債務問題、身心障礙或財務管理不佳的情形？
• 是否有節稅考量？

上述財產類別與狀況皆可在遺囑內詳細說明，以確保遺產都能照立遺囑人意願處置。

預立遺囑相關注意事項與常見問答

立遺囑需要注意許多細節，也有一些相關的常見問題，下面為您一一列出需注意的事項，以及常見問題的解答：

遺囑不能侵害繼承人的特留分

如前述提到應繼分與特留分的比例，為保障繼承人的權益，立遺囑人雖可在遺囑內分配繼承人的繼承比例，但不能侵害繼承人應有的特留分。

侵害特留分會害遺囑無效嗎？

既然有特留分保障繼承人權益，那就表示遺囑內容侵害特留分會使遺囑無效嗎？不會！侵害特留分的遺囑並不會完全喪失法律效力，但被侵害的繼承人可以行使「特留分扣減權」，取回原本應有的特留分，但扣減權是有時效限制的，繼承人需於時限內行使。繼承人需於知悉分配不公的2年內，或是不知情的情況下，在繼承權生效的10年內行使扣減權。

遺囑可以指定遺產的分配分式

除了可以表示分割或禁止分割遺產，立遺囑人也可指定遺產的分配方式，其中，若分配時有繼承人繼承總額不足特留分，由分得最多遺產之繼承人以現金補足（遺產總額是固定的，有人不足特留份就表示有人多拿，多拿的人補足他人的特留分並不會使自己分得的遺產少於特留分）。

我沒有繼承人，立遺囑有用嗎？

沒有繼承人且未立遺囑時，所有遺產會歸為國有，因此若您有想贈與的對象，或是想捐贈的團體，建議立遺囑表明遺產處理方式。

誰都可以立遺囑嗎？

不行，需要年滿16歲，且未受到監護宣告才有資格立遺囑。

遺囑寫好可以再改嗎？

可以，但原則上不得直接於前遺囑中畫記、塗改，需要撤回前一份遺囑，重新訂立遺囑內容，且新遺囑必須聲明撤回前遺囑。若是您在寫自書遺囑時有需要修改的部分，則可以直接在遺囑修改，並於修改部分親筆簽名。

什麼是遺產歸扣？

遺產歸扣是指立遺囑人在世時因「結婚、分居或營業」三種原因贈與繼承人財產，可以在立遺囑時按照贈與時的價值算入遺產中。如果立遺囑人不希望生前贈與被歸扣，也可以在遺囑中表明避免未來分配遺產時產生爭議。

舉例來說：爸爸生前給了女兒一間房子，若在遺囑中寫明此房子算在遺產歸扣中，則在爸爸死後分配遺產時，女兒應繼承的遺產就需扣掉房子的金額；若爸爸不希望歸扣贈與女兒的房子，在遺囑中應寫明此房子不算在遺產歸扣中，女兒應繼承的遺產就照爸爸死後剩餘的遺產分配。

什麼是信託遺囑？

遺囑雖可分配繼承人繼承的項目與比例，但繼承人繼承後的遺產管理、處理方式卻無法限制，因此在民國85年後，法律保障立遺囑人可預立「信託遺囑」，可指定受託人依信託內容管理遺產，防止繼承人不當處理遺產。

什麼是遺囑執行人？

遺囑執行人是為立遺囑人編制遺產清冊並管理遺產，像是：收取立遺囑人出租的房屋租金、變賣易腐敗的物品、催討被侵佔的遺產...等，一般若未預立遺囑執行人，可由親屬會開會選定，親屬開會無法決定時，則由有利害關係的人聲請法院指定。

擔心遺囑無效？諮詢遺囑律師保障遺囑效力

不論是遺產繼承的順位、比例或資格，還有遺囑需注意的事項皆有許多法律條文的規範，若不符合法規，即便再細微的細節都可能使繼承人之間產生爭議，嚴重的疏失則可能導致遺囑無效，若您想確保遺產完全按照您的意願分配，建議您向遺囑律師諮詢，確保遺囑效力，若有遺囑見證、公證需求，或是需要信託遺囑、遺囑執行人，都可請律師協助，PRO360有多位【遺產律師】在線接案中，只要點選【免費取得報價】回答幾個簡單的問題，稍待片刻便有專業律師與您聯繫，過程方便快速且完全免費，諮詢遺產律師首選PRO360達人網！