台南市永康區陳〇生委託:地政士/代書需求

財產移轉節稅規劃
土地建物移轉登記
申報遺產稅、贈與稅

我有房產移轉需求想請貴所評估並報價，以下是物件資訊與預擬方案： 一、 物件背景與現狀 1. 目前產權：父親 100% 持有，目前尚有銀行貸款約 1,000 萬元。 2. 土地增值稅：預估全額移轉之稅額為「優惠稅率 (10%) 約 27 萬」、「一般稅率約 54 萬」。 二、 擬定執行方案（核心目標：省下 15.6 萬贈與稅） 計畫將 1,400 萬成交總價拆分為「1,000 萬銀行貸款」與「400 萬跨年贈與」，並分兩次過戶： 1. 第一階段（2026 年 4 月）：辦理「89% 持分」買賣移轉 • 交易價金：1,244 萬。 • 金流安排：本人向銀行轉貸撥款 1,000 萬（直接清償父親舊債作為實質價金證明），剩餘 244 萬申報父親當年度贈與免稅額扣抵。 • 稅務安排：此 89% 持分申請「一生一次」自用住宅優惠稅率 (10%)。 • 貸款配套：父親同意擔任「物上保證人」，提供剩餘 11% 持分讓銀行設定完整第一順位抵押權，確保 1,000 萬轉貸案順利撥款。 2. 第二階段（2027 年 1 月）：辦理剩餘「11% 持分」贈與移轉 • 移轉方式：逕行辦理贈與。 • 金流安排：使用父親 2027 年度免稅額（244 萬）扣抵。 • 稅務：此 11% 持分按一般稅率繳納土增稅（因持分比例低，稅額負擔遠低於 15.6 萬贈與稅）。 三、 諮詢重點 1. 貴所是否有處理「二親等買賣」搭配「物上保證人」以解決持分貸款問題的實務經驗？ 2. 針對「1,000 萬實質轉貸金流」搭配「跨年兩張贈與免稅證明」的國稅局申報，是否有操作建議？ 3. 辦理這兩次過戶的代書費用（含申報贈與稅）總共如何計收？ 以上資訊麻煩您評估回覆，謝謝！

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